2025년 종합소득세 세율 총정리 <개인/ 프리랜서 필수>

 

 

 

 

 

✨ 종합소득세 세율, 지금 정확히 알아야 할 것

 

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5월은 '종합소득세 신고' 기간입니다. 프리랜서, 개인사업자, 부동산 임대 수익자 등 모든 종합소득 대상자는 반드시 신고해야 하는데요. 이때 가장 중요한 것이 바로 종합소득세율입니다.

 

 

 

 

 

종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세란, 한 해 동안 개인이 얻은 다양한 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타 소득 등)을 합산해 과세하는 세금입니다.

매년 5월 1일부터 5월 31일까지 국세청 홈택스 또는 세무서에서 신고·납부해야 합니다. 종합소득세를 제대로 신고하지 않으면 가산세(벌금)가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

2025년 적용 종합소득세 세율표 

 

✅ 2025년 적용 종합소득세 세율표

2025년 귀속 종합소득에 적용되는 세율은 6%부터 45%까지 누진세율로 적용됩니다.

과세표준 (1년 소득)	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억5,000만 원 이하	35%	1,496만 원
1억5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	2,494만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	3,094만 원
5억 원 초과	45%	5,594만 원

✔ 과세표준은 ‘소득 – 필요경비 – 소득공제’로 계산한 금액입니다.
✔ 세율은 구간별로 차등 적용되며, 누진공제를 통해 세부담을 조정합니다.

 

종합소득세 계산 방법 

 

 

 

종합소득세 = (과세표준 × 세율) - 누진공제


예시)
과세표준이 6,000만 원인 경우 → 세율 24%, 누진공제 576만 원 → (6,000만 원 × 24%) - 576만 원 = 864만 원


주의할점)
지방소득세(종합소득세의 10%)가 별도로 부과됩니다.
예: 종합소득세가 100만 원이면, 지방소득세는 10만 원 추가 납부.

 

 

 

마무리 

 

종합소득세 세율을 정확히 이해하면 신고 실수 없이 합리적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

특히 프리랜서, 1인 사업자, 부업을 하시는 분들은 올해 종합소득세 신고를 준비하면서 반드시 자신의 과세표준과 세율 구간을 미리 체크하세요!

필요시에는 세무 전문가의 도움을 받아 신고하는 것도 좋은 방법입니다.

🎯 지금 바로 준비해서, 불필요한 세금 부담 없이 2025년 종합소득세 신고를 완벽하게 마무리해봅시다!